من أبرز الالتزامات الضريبية على كل شركة مسجلة في المملكة العربية السعودية. كثير من أصحاب الشركات يشعرون بالضغط والتوتر قبيل موعد التقديم بسبب عدم التحضير المسبق.

في هذا المقال نشرح لك كيف تحضّر شركتك بشكل صحيح حتى يصبح تقديم الإقرار أمراً سهلاً وروتينياً.

أولاً: ما هو إقرار ضريبة القيمة المضافة؟

الإقرار الـضريبي هو تقرير دوري تُقدّمه لهيئة زاتكا توضح فيه إجمالي مبيعاتك ومشترياتك وقيمة الضريبة المحصلة والمدفوعة خلال الفترة، ثم تسدد الفرق لزاتكا أو تسترده منها.

ثانياً: مواعيد تقديم الإقرار

تختلف الدورية حسب حجم الشركة. الشركات الصغيرة والمتوسطة تقدم إقراراً ربع سنوي (كل 3 أشهر)، والشركات الكبرى تقدمه شهرياً. موعد التقديم هو آخر يوم من الشهر التالي لانتهاء الفترة الضريبية.

ثالثاً: خطوات التحضير للإقرار

الخطوة الأولى — جمع الفواتير والمستندات اجمع جميع فواتير المبيعات والمشتريات خلال الفترة الضريبية. تأكد أن كل فاتورة تحتوي على الرقم الضريبي وقيمة الـ الضريبة بشكل صريح.

الخطوة الثانية — تصنيف المبيعات صنّف مبيعاتك إلى ثلاث فئات

مبيعات خاضعة للضريبة بنسبة 15%

مبيعات معفاة من الضريبة

مبيعات خاضعة للنسبة الصفرية (0%)

الخطوة الثالثة — حساب الضريبة المحصلة اجمع قيمة الضريبة التي حصّلتها من عملائك في فواتير المبيعات خلال الفترة.

الخطوة الرابعة — حساب ضريبة المدخلات اجمع قيمة الضريبة التي دفعتها في فواتير المشتريات والمصروفات خلال نفس الفترة. هذا المبلغ يُخصم من الضريبة المحصلة.

الخطوة الخامسة — حساب صافي الضريبة صافي الضريبة = الضريبة المحصلة من المبيعات — ضريبة المدخلات. إذا كانت النتيجة موجبة تدفعها لزاتكا، وإذا كانت سالبة تستردها.

الخطوة السادسة — تقديم الإقرار عبر منصة زاتكا ادخل على بوابة زاتكا الإلكترونية وأدخل الأرقام في الخانات المخصصة، ثم اسدد المبلغ المستحق قبل انتهاء الموعد.

أبرز الأخطاء التي تسبب غرامات

تأخير تقديم الإقرار عن موعده

عدم تضمين بعض الفواتير في الإقرار

خطأ في تصنيف المبيعات المعفاة والخاضعة

عدم الاحتفاظ بالمستندات الداعمة

كيف يسهّل نظام EMT السحابي تقديم الإقرار؟

نظام EMT السحابي يجمع كل بياناتك الضريبية تلقائياً طوال الفترة ويولّد لك تقرير الاقرار الضريبي بضغطة زر، فلا تحتاج إلى حسابات يدوية أو جمع مستندات في اللحظة الأخيرة:

تجميع تلقائي لجميع فواتير المبيعات والمشتريات

حساب الضريبة المحصلة وضريبة المدخلات فورياً

تقرير تفاصيل الضريبة جاهز للرفع على منصة زاتكا

تنبيهات قبل مواعيد تقديم الإقرار حتى لا تتأخر